Любой коммерческий банк в процессе своей деятельности сталкивается с определенными рисками, наиболее существенной из которых является кредитный риск. Принятие коммерческими банками кредитного риска несёт в себе признание возможности определённых потерь. Так, формируя кредитный портфель, банк допускает невозврат некоторой доли кредитов. Для её минимизации необходимо оценить качество кредитного портфеля в целом. Для этого анализируется как каждый кредит в частности: информация о заёмщике, его кредитная история, так и общая характеристика портфеля в целом.
Проблема управления кредитными рисками портфелей банков в условиях кризиса становится всё более актуальной с каждым днём. В условиях кризиса растет доля просроченных платежей по кредиту и доля невозврата кредитов как по портфелям корпоративных кредитов, так и розничных. Это вызвано снижением платёжеспособности населения, ростом инфляции, безработицы и девальвацией рубля. Все эти факторы отрицательно влияют на качество кредитных портфелей банков и как следствие ухудшают показатели ликвидности и достаточности капитала.
Коммерческие банки столкнулись с проблемой неопределённости и неумением работать на падающих рынках. Падение произошло почти во всех отраслях экономики. В связи с этим, банки стали очень выборочно относиться к заёмщикам, а с предприятиями из наиболее пострадавших от кризиса отраслей почти перестали работать.
Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, а, следовательно, способом их анализа, методами измерения и механизмом управления ими с целью их снижения. Среди прочих, наиболее существенным риском, с точки зрения влияния на финансовую стабильность банка, является кредитный риск.
Для получения представления о сущности кредитного риска, прежде всего, необходимо дать определение данного термина. В экономической литературе существует множество различных определений кредитного риска, которые с различной степенью полноты, определяют его сущность. В таблице 1 представлены определения кредитного риска различных авторов.
Таблица 1
Определения кредитного риска
| Автор |
Определение |
| Банк России | Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. |
| «Базельский комитет» | Кредитный риск — вероятность невыполнения заемщиком или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговоренными условиями. |
| Роуз П.С. | Кредитный риск — вероятность того, что стоимость части активов банка, в особенности кредитов, уменьшится или сведется к нулю. |
| Лаврушин О.И. | Кредитный риск — это риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. |
| Гранатуров В.М. | Кредитный риск – риск невозврата долга, то есть риск неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов по нему в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. |
Вышеуказанные определения кредитного риска содержат в себе характеристику одного и того же явления, однако, с разной степенью полноты раскрывают его сущность. «Базельский комитет» [1, с.10]. и О.И.Лаврушин [2, с. 10] недостаточно детализируют элементы кредитного риска. П.С.Роуз не конкретизирует причины возникновения кредитного риска, но характеризует последствия проявления кредитного риска [3, с.10]. Определение Банк России является более предпочтительным, поскольку полнее раскрывает содержание кредитного риска [4, с.10]. В определении кредитного риска Банк России особенно акцентирует на последствиях кредитного риска. Не случайно, что именно с характеристики последствий начинается определение кредитного риска. Наиболее содержательным является определение кредитного риска В.М.Гранатурова [5, с. 10], который в наибольшей степени детализирует саму суть кредитного риска. Следует констатировать, что на сегодняшний день не существует единого подхода при определении сущности такой категории, как кредитный риск. В этой связи, целесообразно предложить дополненное определение кредитного риска, являющееся более содержательным и информативным.
Таким образом, кредитный риск – это вероятность полной, частичной, несвоевременной или преждевременной неуплаты заемщиком основной суммы кредита и процентов по нему, вызванной неспособностью оплаты из-за негативного финансового положения либо нежеланием оплачивать, приводящее к риску потерь, риску упущенных выгод и риску дефолта.
Кредитному риску присущи определенные свойства, характеризующие его сущность, в частности: конкретная опасность; вероятность возникновения чего-либо негативного; несоблюдение запланированного сценария; вариативность; ассоциация с неизвестностью. Неизвестность либо (неопределенность) в будущем во многом вызвано вариативностью восприятия кредитного риска, которое можно разделить на две составляющие:
- объективное восприятие кредитного риска — характеризуется возможностью реального воздействия, как внутренних, так и внешних факторов, на последующие результаты какого либо действия. Существует множество факторов, влияющих на уровень кредитного риска в банках. Каждый банк прорабатывает и проводит политику, направленную на оценку степени воздействия тех или иных факторов на кредитный риск. Достоверная оценка степени влияния различных факторов (внутренних и внешних) является основанием принятия эффективных решений для сбалансированности кредитного риска;
- субъективное восприятие кредитного риска — характеризуется отклонениями от объективных факторов воздействия. Некомпетентность, а также недостаточная информированность может привести к искаженной (недостоверной) оценке степени кредитного риска с последующим принятием неправильного решения по его сбалансированности.
В современной экономической литературе существует множество классификаций кредитного риска. Рассмотрим некоторые из них.
О.И.Лаврушин к кредитным рискам относит: [6, с.10]
- риск непогашения кредита — опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора (полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных);
- риск просрочки платежей (ликвидности) — опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов (ведет к уменьшению ликвидных средств банка и может трансформироваться в риск непогашения);
- риск обеспечения кредита — проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации, предоставленного банку обеспечения, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита;
- риск кредитоспособности заемщика — предшествует риску непогашения кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще;
- деловой риск — охватывает все виды рисков, связанных с функционированием банка;
- риск структуры капитала — заключается в опасности использования заемных средств из-за возможности усиления эффекта финансового рычага;
В.И.Букато дает несколько иную классификацию кредитного риска, по которому к основным видам кредитного риска относятся: [7, с. 10]
- кредитования контрагента или риск выплаты — заключается в возможности невозврата контрагентом банку основной суммы долга по истечению срока кредита, векселя, поручительства;
- риск расчетный — возникает в случаях, когда осуществляется передача определенной суммы средств на условиях предоплаты, а последующей встречной поставки по условиям договора не происходит;
- риск предрасчетный — риск того, что контрагент не выполнит своих обязательств по сделке до расчетов.
Хенни ван Грюнинг отмечает о существовании трех основных видах кредитного риска: [8, с. 11].
- личный или потребительский риск;
- корпоративный риск или риск компании;
- суверенный или страновой риск.
Вышеуказанные классификации отражают многогранность кредитного риска, в части исследования элементов, включенных в него, а также демонстрируют различные подходы авторов к его классификации. О.И.Лаврушин дает достаточно подробную классификацию, в которой акцентирует внимание непосредственно на саму суть кредитного риска, параллельно затрагивая и другие виды рисков, являющиеся дополнительными по отношению к основной сути. Классификация кредитного риска В.И.Букато, по своему содержанию близка к классификации О.И.Лаврушина, однако отличается степенью детализации факторов риска при осуществлении расчетов с контрагентами. Классификация Хенни ван Грюнинга направлена на указание источников возникновения кредитного риска. Источники располагаются иерархически в зависимости от степени их воздействия по отдельности на общий уровень кредитного риска. Можно отметить, что классификация Хенни ван Грюнинга является достаточно укрупненной и в достаточной степени не детализирует элементы кредитного риска.
На основании полученных сведений, в таблице 2 представлена причинно-следственная связь кредитного риска.
Таблица 2
Причинно-следственная связь кредитного риска
| Факторы | кредитного риска | ||
| 1. Внутренние (управленческие): | 2. Внешние (риск контрагента): | ||
| — неэффективная система оценки кредитоспособности | — конъюнктурные изменения | ||
| -неэффективная система оценка процентного «Гэпа» | — некомпетентность заемщика | ||
| -неэффективная система прогнозирования | — мошенничество | ||
| — роль государства | |||
| — личные обстоятельства заемщика | |||
| Суть кредитного риска | |||
| 1. Риск неуплаты основной суммы долга и процентов по нему. | 2. Риск неполной уплаты основной суммы и процентов по нему. | 3. Риск несвоевременной уплаты основной суммы и процентов по нему: | |
| — просрочка по оплате основной суммы и процентов по нему | |||
| — досрочное погашение основной суммы и процентов по нему | |||
| Последствия кредитного риска | |||
| 1.Недополучение прибыли | 2. Получение убытков | 3. Банкротство | |
В целом, кредитным рискам подвержены абсолютно все банки, в той или иной степени, однако крупные банки, в силу отсутствия критической необходимости в привлеченных средствах, относительно стабильного и высокого спроса на их кредитные средства со стороны заемщиков, а также при наличии специализированных структур для профессиональной оценки кредитоспособности, позволяет им снизить кредитный риск и соответственно минимизировать последствия по невозврату. В противоположность крупным банкам, небольшие банки, в силу постоянной нехватки средств, вынуждены привлекать денежные средства вкладчиков под достаточно высокий процент. Для возможности их возврата, банки вынуждены размещать привлеченные средства под высокий процент, а поскольку, ввиду наличия на банковском рынке конкуренции, заемщики могут получить кредит в крупных банках под более низкий процент. По этой причине небольшие банки вынуждены размещать кредитные средства среди тех клиентов, которые либо не имели опыта в привлечении кредитных ресурсов, либо среди клиентов, которые имеют посредственную или вовсе негативную кредитную историю. Размещение кредитных средств среди неблагонадежных заемщиков требует смягчения требований при оценке кредитоспособности, как итог достаточно высокая доля невозврата кредитных средств. В конечном итоге, это ставит под угрозу поддержание ликвидности банка и соответственно ставит под сомнение возможность банков выполнить свои обязательства перед вкладчиками. С этой целью, важной является деятельность Банка России по созданию адекватных требований при оценке кредитоспособности, которые, с одной стороны, позволят банкам максимально широко использовать, имеющиеся у них средства и стимулировать развитие частного сектора, а с другой стороны, позволят сохранить уровень кредитных рисков для банков на приемлемом уровне.
Наряду с этим, к направлениям воздействия на уровень кредитного риска следует отнести:
- формирование информационной базы, которая должна включать всю систему информации, состоящую из совокупности критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяет сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика;
- создание единой базы данных, в котором будет доступна информация о состоянии предприятий различной отраслевой принадлежности, позволяющая банкам, рассчитывать и минимизировать свои риски;
- создание структур в банках, позволяющих прогнозировать возможные сценарии развития экономики на среднесрочную перспективу, что позволит рассчитать возможные потери в будущем;
- грамотная организация и управление персоналом банка, которая включает в себя четкую дифференциацию деятельности сотрудников по их профессиональной принадлежности.
В ходе исследования были представлены различные определения кредитного риска, показаны основные его свойства, продемонстрированы основные подходы к классификации кредитного риска, а также представлена причинно-следственная связь, раскрывающая основные элементы кредитного риска, а также указаны основные направления по качественному управлению кредитными рисками. Среди всех элементов, особое место занимает изучение факторов, влияющих на возникновение кредитного риска. Это связано с тем, что правильное выявление и оценка факторов позволяет разработать и использовать эффективный механизм снижения кредитных рисков.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
- Базельский комитет по банковскому надзору. Принципы управления кредитным риском. Базель, 2000. С.356.
- Букато В.И. Банки и банковские операции в России. М., 2006. С.366.
- Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М., 2002. С.703.
- Грюнинг ван Хенни. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. М., 2004. С.304.
- Лаврушин О.И. Банковские риски. М., 2013. С. 296.
- Письмо Банка России № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках». // Вестник Банка России, 2004г., 30 июня, № 38(762).
- Роуз П.С. Банковский менеджмент. М., 1997. С.768.
- Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование. М., 2010. С.656.[schema type=»book» name=»Кредитные риски в банковской системе» description=»В статье рассмотрены ключевые аспекты понятия банковских кредитных рисков, а также определены основные направления по совершенствованию управления кредитными рисками.» author=»Айрапетян Альберт Робертович» publisher=»БАСАРАНОВИЧ ЕКАТЕРИНА» pubdate=»2017-04-04″ edition=»ЕВРАЗИЙСКИЙ СОЮЗ УЧЕНЫХ_30.04.2015_4(13)» ebook=»yes» ]